金融財務

風險識別與評估

 文章來源:石頓企管 時間:2016-12-09 16:36
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風險識別與評估
 
課程背景
我國是以中小企業為主的國家,中小企業的發展會在很大程度上影響到國家經濟的增長。一項針對2004年我國全部中小工業企業的研究報告指出,近年來,中小企業發展迅速。從2001年到2004年的短短三年間,新增企業10萬余家,增長了61.05%;總資產規模也上升近六成,而工業增加值、產品銷售收入及利潤總額均翻了一番;2004年中小工業企業創造的利潤是2001年的近2.5倍,年均增長達34.4%。但目前我國中小企業的發展仍存在諸如民營企業很難發展為大型企業,中小企業的平均壽命過短,中小企業體制不健全等問題。這些問題的出現固然有外部競爭環境的原因,但中小企業經營管理不完善、不到位是其根本原因。內部控制與內部審計作為公司治理的核心內容,應發揮重要作用。
風險管理是現代公司治理的一部分,并且風險管理與公司治理之間存在互動關系。風險管理既是公司治理的一部分,同時又是評價治理有效性工具之一。有效的公司治理是保證風險管理充分發揮作用的前提,而風險管理作用的充分發揮又可以促進公司治理的完善和發展。
內部控制與公司治理是密不可分的,公司內部控制制度的設計和完善必須與其特定的公司治理環境相適應,它的設計應當滲透到公司治理結構和管理體系當中去。公司治理是內部控制的制度環境,一個健全的內部控制機制離不開完善的公司治理結構為其支撐。而內部控制的創新和深化,也將促進公司治理結構的完善和現代企業制度的建立。離開公司治理結構,內部控制就沒有完整性,同樣,如果沒有完善的內部控制做支撐,公司治理結構所追求的公平與效率的目標也無法實現。
風險管理需要內部控制。內部控制機制比任何其他因素更能決定風險管理的形式。沒有健全的內部控制制度作基礎,風險管理就無法落地,沒有良好的內部控制,會計及財務信息就可能會出現失真,管理人員責任會不明確,管理會出現混亂等現象。同理,內部控制需要風險管理,沒有風險管理對內部控制設計的健全程度和運行的有效程度的指導并提出完善強化內部控制的建議,內部控制也只能原地踏步,造成與現實不符,效果不佳,甚至內部控制失控等現象的發生。
故加強風險管理和內部控制的理論和實務培訓是中國中小企業的當務之急。
 
課程對象:企業內部審計、內部控制部門負責人,擁有內部審計職能的紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制實務操作的部門主管及一般員工,其他對內部審計、內部控制感興趣的有識之士,以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。
 
課程特色:課程全部采用先進企業現用實際案例解析說明+啟發式講授+互動式教學+小組游戲+角色扮演+系統介紹
 
課程收益
1、 了解風險管理的基本概念
2、 了解風險評估的基本概念和基本邏輯架構
3、 了解風險識別、風險分析、風險評價的概念和內容
4、 掌握風險準則的制定和注意事項
5、 通過案例和實操練習掌握風險評估的風險矩陣分析法
6、 學習先進企業的風險識別和評估經驗,借鑒用于本企業實際操作
 
課程時間:2天
 
課程大綱
一、風險管理基礎
1、風險管理的基本概念
1.1風險的概念
1.2對風險概念的認識
1.3對風險管理的認識
1.4對不確定性的認識和管理
2、風險管理原則
3、風險管理框架
3.1定義
3.2構成及關系
3.3構成的主要內容
4、風險管理過程
4.1定義
4.2構成及關系
4.3主要內容
 
二、風險評估總論
1、風險評估概念
2、風險評估要解決的主要問題
3、風險評估對量化的要求
 
三、風險識別
1、風險識別的概念和目的
2、風險識別的過程和內容
3、風險識別應關注的主要方面
 
四、風險分析
1、風險分析的概念和目的
2、風險分析的過程和內容
3、風險分析應關注的主要方面
 
五、風險評價
1、風險評價的概念和目的
2、風險準則
2.1風險準則的定義
2.2建立風險準則的依據
2.3確定風險準則的時機
2.4確定風險準則的前提
2.5依據風險準則應決定的內容
2.6分析準則應覆蓋的內容
2.7持續評審組織的風險準則
3、風險評價應關注的有關方面
 
六、選擇風險評估技術
1、適宜的風險評估技術的特征
2、影響選擇風險評估技術的一般因素
3、風險評估技術按風險評估的階段分類
4、風險評估技術按影響因素分類
 
七、風險評估實施程序
八、風險評估方法(風險矩陣方法)
1、風險矩陣的概念
2、確定后果、可能性的風險準則
3、建立風險矩陣
4、風險等級、風險的綜合影響
5、建立風險帶之一(半定量)
6、建立風險帶之二(定量)
7、在風險矩陣中決定風險接受或風險容忍
8、風險的動態特征
備注:風險評估方法附有大量案例和實操練習
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